Wraz ze wzrostem popularności kryptowalut HMRC coraz bardziej interesuje się transakcjami inwestorów.

Czy brytyjski urząd skarbowy ma możliwość sprawdzenia transakcji kryptowalutowych oraz czy giełdy przekazują dane użytkowników?

W ostatnich latach kontrola rynku kryptowalut w Wielkiej Brytanii znacznie się zwiększyła, a nowe przepisy wprowadzają dodatkowe obowiązki raportowania danych.

Czy HMRC ma dostęp do danych z giełd kryptowalut?

Tak. HMRC może uzyskiwać dane z platform kryptowalutowych oraz analizować informacje dotyczące transakcji inwestorów.

W przeszłości HMRC zwracał się do niektórych giełd kryptowalutowych o przekazanie danych użytkowników, aby sprawdzić, czy zyski z inwestycji zostały prawidłowo rozliczone.

Dotyczy to szczególnie osób, które osiągają znaczne zyski z inwestycji w kryptowaluty.

Nowe przepisy raportowania kryptowalut

Od 1 stycznia 2026 roku wprowadzane są nowe zasady raportowania kryptowalut w ramach międzynarodowego systemu Cryptoasset Reporting Framework (CARF).

Nowe przepisy oznaczają, że platformy kryptowalutowe będą zobowiązane do zbierania danych o użytkownikach i przekazywania ich organom podatkowym.

Giełdy kryptowalut będą musiały zbierać m.in.:

• imię i nazwisko użytkownika

• adres zamieszkania

• datę urodzenia

• kraj rezydencji podatkowej

• numer identyfikacji podatkowej

Dodatkowo raportowane będą również informacje dotyczące transakcji kryptowalutowych.

Kiedy HMRC otrzyma dane z giełd?

Nowe zasady zaczną obowiązywać od 2026 roku, a pierwsze raporty obejmujące dane o transakcjach kryptowalutowych będą przekazywane do HMRC w 2027 roku.

Oznacza to, że w przyszłości brytyjski urząd skarbowy będzie miał jeszcze większe możliwości weryfikowania transakcji kryptowalutowych.

Czy HMRC może sprawdzić niezgłoszone zyski z kryptowalut?

Tak. HMRC może analizować różne źródła informacji, aby sprawdzić, czy podatnicy prawidłowo rozliczają swoje dochody.

Może to obejmować m.in.:

• dane z platform kryptowalutowych

• informacje z banków

• analizę historii transakcji

Dlatego ważne jest, aby prawidłowo rozliczać zyski z kryptowalut oraz przechowywać dokumentację transakcji.

Jakie są obowiązki inwestorów kryptowalutowych?

Osoby inwestujące w kryptowaluty w Wielkiej Brytanii powinny:

• prowadzić ewidencję transakcji kryptowalutowych

• przechowywać historię zakupów i sprzedaży

• obliczyć zyski lub straty z inwestycji

• wykazać zyski w rozliczeniu Self Assessment, jeśli jest to wymagane

Dokumenty dotyczące transakcji należy przechowywać przez co najmniej 5 lat.

Co zrobić, jeśli kryptowaluty nie zostały wcześniej rozliczone?

W niektórych przypadkach możliwe jest skorygowanie wcześniejszych rozliczeń podatkowych.

Jeżeli inwestor nie jest pewny, czy prawidłowo rozliczył swoje transakcje kryptowalutowe, warto przeanalizować historię transakcji i w razie potrzeby przygotować odpowiednią korektę deklaracji.

Czy warto skonsultować rozliczenie kryptowalut z księgowym?

Rozliczenie kryptowalut może być skomplikowane, szczególnie gdy liczba transakcji jest duża lub inwestor korzysta z kilku giełd.

Biuro rachunkowe może pomóc m.in. w:

• analizie historii transakcji

• obliczeniu zysków i strat

• przygotowaniu deklaracji Self Assessment

Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem kryptowalut?

Jeśli inwestujesz w kryptowaluty i chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenie podatkowe jest prawidłowe, warto skonsultować swoją sytuację z księgowym.

Biuro Miltax Ltd wspiera przedsiębiorców i osoby prywatne w przygotowaniu rozliczeń podatkowych w Wielkiej Brytanii, w tym także w zakresie transakcji kryptowalutowych.