Jak obliczyć podatek od kryptowalut w UK – przykłady krok po kroku

Jak obliczyć podatek od kryptowalut w UK – przykłady krok po kroku

Wiele osób inwestujących w kryptowaluty w Wielkiej Brytanii zastanawia się, jak w praktyce obliczyć podatek od zysków z takich inwestycji.

W większości przypadków transakcje kryptowalutowe podlegają podatkowi Capital Gains Tax (CGT).

Podatek nie jest naliczany od całej wartości sprzedaży kryptowaluty, lecz od osiągniętego zysku.

Poniżej wyjaśniamy krok po kroku, jak obliczyć zysk z kryptowalut w UK.

Krok 1 – ustalenie ceny zakupu kryptowaluty

Pierwszym krokiem jest ustalenie kosztu zakupu kryptowaluty.

Do kosztu zakupu można zaliczyć:

  • cenę zakupu kryptowaluty

  • opłaty transakcyjne na giełdzie

  • inne koszty związane z zakupem

Przykład:

  • zakup Bitcoin za £2,000

  • opłata transakcyjna £50

Łączny koszt zakupu wynosi £2,050.

Krok 2 – ustalenie ceny sprzedaży

Następnie należy ustalić wartość sprzedaży kryptowaluty.

Przykład:

  • sprzedaż Bitcoin za £4,000

  • opłata giełdy £40

Wartość sprzedaży po uwzględnieniu opłaty wynosi £3,960.

Krok 3 – obliczenie zysku

Zysk z transakcji to różnica pomiędzy wartością sprzedaży a kosztem zakupu.

Przykład:

wartość sprzedaży: £3,960
koszt zakupu: £2,050

zysk = £1,910

Od tej kwoty może być naliczony podatek.

Przykład rozliczenia kryptowalut

Załóżmy, że inwestor dokonał następujących transakcjzakup Ethereum za £1,000

sprzedaż Ethereum za £1,800

Zysk wynosi:

£1,800 – £1,000 = £800

Jeżeli inwestor nie przekroczy rocznej kwoty wolnej od podatku od zysków kapitałowych, podatek może nie być należny.

Co w przypadku wielu transakcji?

W przypadku inwestorów, którzy dokonują wielu transakcji kryptowalutowych, obliczenie podatku może być bardziej skomplikowane.

Należy uwzględnić:

  • wszystkie transakcje sprzedaży

  • koszty zakupu kryptowalut

  • opłaty giełdowe

  • ewentualne straty z innych transakcji

Często konieczne jest przeanalizowanie historii transakcji z kilku platform kryptowalutowych.

Czy zamiana kryptowalut jest opodatkowana?

Tak. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że zamiana jednej kryptowaluty na inną również jest traktowana jako zdarzenie podatkowe.

Na przykład:

  • zamiana Bitcoin na Ethereum

  • zamiana Ethereum na USDT

HMRC traktuje taką operację jak sprzedaż jednej kryptowaluty i zakup drugiej.

Dlatego należy obliczyć zysk na podstawie wartości kryptowaluty w momencie zamiany.

Czy można rozliczyć straty z kryptowalut?

Tak. Jeżeli inwestor poniósł stratę na sprzedaży kryptowaluty, może ją zgłosić w rozliczeniu podatkowym.

Straty mogą zostać wykorzystane do:

  • obniżenia zysków z innych inwestycji

  • zmniejszenia podatku od zysków kapitałowych w przyszłości

Jak przygotować się do rozliczenia kryptowalut?

Aby prawidłowo rozliczyć kryptowaluty w UK, warto:

  • prowadzić dokładną ewidencję transakcji

  • zapisywać daty zakupu i sprzedaży

  • zachować historię transakcji z giełd

  • przechowywać informacje o opłatach transakcyjnych

Dokumenty powinny być przechowywane przez co najmniej 5 lat.

Czy kryptowaluty trzeba wykazać w Self Assessment?

Jeżeli inwestor osiągnął zysk przekraczający kwotę wolną od podatku lub jest zobowiązany do złożenia deklaracji podatkowej, transakcje kryptowalutowe należy wykazać w Self Assessment.

W deklaracji należy uwzględnić:

  • zyski z kryptowalut

  • koszty zakupu aktywów

  • ewentualne straty

Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem kryptowalut?

Jeżeli inwestujesz w kryptowaluty i nie masz pewności, jak obliczyć podatek lub przygotować rozliczenie, warto skonsultować swoją sytuację z księgowym.

Biuro Miltax Ltd wspiera przedsiębiorców i osoby prywatne w przygotowaniu rozliczeń podatkowych w Wielkiej Brytanii, w tym także w zakresie transakcji kryptowalutowych.