Dowiedz się, co oznacza Making Tax Digital (MTD) dla osób Self-Employed w UK. Poznaj daty zmian, progi dochodowe i najlepsze programy do cyfrowej księgowości.

W skrócie – najważniejsze

Making Tax Digital (MTD) to system HMRC, który wprowadza obowiązek cyfrowej księgowości i raportów kwartalnych. Od 2026 obejmie self-employed i landlordów powyżej £50,000, a od 2027 powyżej £30,000. W praktyce oznacza to koniec rocznych rozliczeń „na ostatnią chwilę” i przejście na bieżące zarządzanie finansami.

Najważniejsze liczby

Poniżej znajdziesz kluczowe wartości, które decydują o tym, czy i kiedy obejmie Cię obowiązek MTD:

• £50,000 – MTD od 04/2026
• £30,000 – MTD od 04/2027
• £20,000 – planowane od 2028
• 4 raporty kwartalne + 1 rozliczenie roczne
• £10–£30 miesięcznie – koszt oprogramowania

To właśnie te progi sprawiają, że wielu przedsiębiorców musi już teraz zacząć się przygotowywać.

Jedno z najczęstszych pytań przed 2026 rokiem brzmi: czy MTD w ogóle dotyczy mojej działalności?

W 2026 roku w Wielkiej Brytanii wprowadzony zostanie kolejny etap programu Making Tax Digital (MTD). Zmiany te będą dotyczyć wielu osób prowadzących działalność gospodarczą lub osiągających dochody z najmu nieruchomości.

Program Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) wprowadza obowiązek prowadzenia cyfrowej ewidencji dochodów oraz przesyłania danych do HMRC w formie elektronicznej.

Kogo dotyczy MTD ITSA?

Nowe zasady będą wprowadzane etapami:

• od kwietnia 2026 roku – dla osób, których dochód z działalności lub najmu przekracza £50,000 rocznie

• od kwietnia 2027 roku – dla osób, których dochód przekracza £30,000 rocznie

W praktyce oznacza to, że zmiany obejmą przede wszystkim:

• osoby prowadzące Self Employed (Sole Trader)

• osoby osiągające dochody z wynajmu nieruchomości

• przedsiębiorców rozliczających się poprzez Self Assessment

Warto pamiętać, że obowiązek ten dotyczy dochodu z działalności lub najmu, a nie dochodów z pracy na etacie.

Co zmieni się w rozliczeniach?

W ramach MTD podatnicy będą zobowiązani do:

• prowadzenia cyfrowej ewidencji księgowej

• korzystania z oprogramowania zgodnego z MTD

• przesyłania kwartalnych raportów dochodów do HMRC

• przygotowania rocznego podsumowania dochodów

Choć system może wydawać się bardziej skomplikowany, jego celem jest zwiększenie przejrzystości rozliczeń i ograniczenie błędów podatkowych.

Czy warto przygotować się wcześniej?

Tak. Wdrożenie odpowiedniego programu księgowego oraz uporządkowanie dokumentów wcześniej pozwala uniknąć stresu i problemów w momencie wejścia nowych przepisów.

Jeśli prowadzisz działalność w Wielkiej Brytanii i nie masz pewności, czy zmiany będą dotyczyć Twojej firmy, warto sprawdzić to odpowiednio wcześniej.

Dlaczego HMRC wprowadza MTD?

Głównym celem jest ograniczenie błędów.

Według HMRC miliardy funtów rocznie tracone są przez pomyłki w rozliczeniach. Cyfryzacja ma to wyeliminować poprzez automatyzację.

Z perspektywy przedsiębiorcy oznacza to mniej zgadywania i więcej kontroli nad finansami – ale też większą regularność.

Kogo dotyczy MTD?

MTD nie wchodzi dla wszystkich jednocześnie. System jest wprowadzany etapami.

Obecnie obejmuje:

• VAT (już obowiązkowy)
• Self-employed i landlordów (od 2026)

W kolejnych latach obejmie praktycznie wszystkich przedsiębiorców w UK.

MTD 2026 – kiedy dokładnie wchodzi?

Harmonogram jest już jasno określony:

• kwiecień 2026 → przychód powyżej £50,000
• kwiecień 2027 → powyżej £30,000
• planowane → powyżej £20,000

Warto pamiętać, że liczy się przychód (turnover), a nie zysk – to bardzo częsty błąd.

Co MTD oznacza w praktyce?

To nie jest tylko zmiana przepisów – to zmiana sposobu pracy.

Zamiast jednego rozliczenia rocznego:

• prowadzisz księgowość na bieżąco
• wysyłasz 4 raporty rocznie
• na końcu robisz rozliczenie końcowe

Dla wielu osób oznacza to konieczność zmiany nawyków, a nie tylko narzędzi.

3 najważniejsze zmiany

W praktyce MTD sprowadza się do trzech kluczowych elementów:

1. Cyfrowa księgowość

Każda transakcja musi być zapisana w systemie. Koniec z papierowymi notatkami i zbieraniem dokumentów „na później”.

2. Raporty kwartalne

Cztery razy w roku wysyłasz podsumowanie przychodów i kosztów do HMRC.

3. Final Declaration

Na koniec roku składasz rozliczenie końcowe, które zastępuje klasyczny Self Assessment.

Czy można nadal używać Excela?

Tak, ale tylko z dodatkowym oprogramowaniem (tzw. bridging software).

W praktyce większość przedsiębiorców i tak przechodzi na pełne programy księgowe, bo są wygodniejsze i mniej podatne na błędy.

Jakie programy do MTD?

Na rynku jest kilka popularnych rozwiązań, z których korzystają przedsiębiorcy w UK:

• QuickBooks – prosty i intuicyjny
• Xero – bardziej rozbudowany
• FreeAgent – dobry dla freelancerów
• Sage – klasyczne rozwiązanie biznesowe

Wybór zależy od Twojego budżetu i poziomu zaawansowania.

Ile kosztuje MTD?

Wiele osób obawia się kosztów – i słusznie.

Najczęściej wygląda to tak:

• £10–£30 miesięcznie za oprogramowanie
• wyższe koszty księgowości
• więcej pracy, jeśli robisz to sam

Dobra wiadomość jest taka, że te wydatki można zaliczyć do kosztów działalności.

Jak przygotować się do MTD?

Największym błędem jest czekanie do ostatniej chwili.

Znacznie lepiej podejść do tego etapami:

1. sprawdź swoje przychody
2. wybierz program
3. zacznij z niego korzystać już teraz
4. uporządkuj dokumenty

W praktyce osoby, które zaczynają wcześniej, przechodzą przez MTD bez większego stresu.

Najczęstsze błędy

To moment, w którym wiele firm popełnia te same błędy:

• odkładanie księgowości
• brak przygotowania
• wybór niewłaściwego programu
• brak regularności

To właśnie one najczęściej prowadzą do problemów z HMRC.

Czy MTD ma jakieś plusy?

Choć początkowo wygląda jak obowiązek, MTD ma też realne korzyści:

• lepsza kontrola nad finansami
• mniej błędów
• mniej stresu na koniec roku
• porządek w dokumentach

Dla wielu firm to pierwszy moment, kiedy naprawdę zaczynają „widzieć” swoje liczby.

Co się stanie, jeśli się nie dostosujesz?

HMRC wprowadza system kar:

• punkty za spóźnienia
• kary finansowe
• większe ryzyko kontroli

Regularność stanie się kluczowa.

Podsumowanie

Making Tax Digital to największa zmiana podatkowa w UK od lat.

Nie da się jej uniknąć – można się tylko dobrze przygotować.

Im wcześniej zaczniesz, tym łatwiej przejdziesz przez zmianę i tym mniej będzie Cię to kosztować – zarówno finansowo, jak i czasowo.

FAQ – najczęstsze pytania

Czy będę płacić podatek częściej?
Nie – zmienia się raportowanie, nie terminy płatności.

Czy MTD dotyczy każdego?
Docelowo tak, ale etapami.

Czy mogę to ogarnąć sam?
Tak, ale przy większych dochodach warto mieć księgowego.

Potrzebujesz pomocy?

Jeśli nie masz pewności, jak przygotować się do MTD – warto to sprawdzić wcześniej.

W praktyce dobrze wdrożony system oszczędza więcej niż kosztuje.

Miltax Ltd
Tel: 07875390286