Podatek od wynajmu nieruchomości w UK i zmiany MTD
O czym musi wiedzieć landlord?
W skrócie – najważniejsze w MTD – co musi wiedzieć landlord?
Dochód z najmu powyżej £1,000 trzeba zgłosić do HMRC. Podatek liczony jest od zysku (przychód minus koszty). Od 2026 roku wielu landlordów wejdzie w MTD, czyli cyfrowe raportowanie. Odsetki od kredytu nie są już kosztem – działa 20% ulgi podatkowej.
Najważniejsze liczby dla landlordów
- £1,000 – Property Allowance (powyżej trzeba zgłaszać)
- 20%, 40%, 45% – stawki Income Tax
- £50,000 – MTD od 04/2026
- £30,000 – MTD od 04/2027
- 4 raporty rocznie + korekta + rozliczenie końcowe
Podatek od wynajmu – jak to działa
Dochód z najmu w UK jest traktowany jak Income Tax. Nie ma znaczenia, czy wynajmujesz jeden pokój czy kilka mieszkań – zasada jest ta sama.
Jeśli przekraczasz £1,000 przychodu rocznie, musisz zgłosić dochód do HMRC.
Dotyczy to zarówno rezydentów UK, jak i osób mieszkających za granicą, które wynajmują nieruchomości w Wielkiej Brytanii.
Przykład – jak liczy się podatek
Załóżmy:
- czynsz: £12,000
- koszty: £4,000
Dochód do opodatkowania = £8,000
Podatek zależy od Twojego progu podatkowego i innych dochodów.
To moment, w którym wiele osób wpada w wyższy próg – mimo że realny zysk nie wygląda imponująco.
Jakie koszty możesz odliczyć
Koszty muszą być poniesione wyłącznie na wynajem (wholly and exclusively).
Najczęstsze koszty to ubezpieczenie nieruchomości, księgowy i agent, naprawy i konserwacja, rachunki oraz sprzątanie.
Czego nie odliczysz
Nie odliczysz części kapitałowej kredytu ani pierwszego wyposażenia nieruchomości.
Odsetki od kredytu nie są już kosztem – działa 20% ulgi podatkowej.
Naprawa czy ulepszenie – kluczowa różnica
To jeden z najczęstszych błędów.
Naprawa oznacza wydatek odliczany od razu, np. malowanie czy wymiana na podobny standard.
Ulepszenie zwiększa wartość nieruchomości i rozlicza się je dopiero przy sprzedaży (CGT).
Self Assessment – jak zgłosić dochód
Dochody z najmu rozliczasz przez Self Assessment.
Rejestracja musi nastąpić do 5 października, a rozliczenie składa się do 31 stycznia. Korzysta się z formularza SA100 i SA105.
HMRC może sprawdzać rozliczenia do 6 lat wstecz, a przy podejrzeniu oszustwa nawet do 20 lat.
MTD dla landlordów 2026 – co się zmienia
Od 2026 roku wielu landlordów przechodzi na MTD.
Oznacza to cyfrową księgowość, raporty kwartalne oraz brak ręcznego wpisywania danych.
Jeśli masz przychód powyżej £50,000 – obowiązek od 2026, a powyżej £30,000 – od 2027.
Czy HMRC widzi dochody z wynajmu?
Tak – i coraz więcej.
HMRC korzysta z danych bankowych, platform takich jak Airbnb oraz systemów analitycznych.
Ukrywanie dochodów jest dziś bardzo ryzykowne.
Najczęstsze błędy landlordów
Najczęstsze problemy to brak zgłoszenia dochodu, złe rozliczanie kosztów, mieszanie finansów prywatnych i najmu oraz odkładanie księgowości na koniec roku.
Ile można stracić przez błędy?
- £100 – kara za 1 dzień spóźnienia
- £10 dziennie po 3 miesiącach
- do £300 lub 5% podatku po 6 miesiącach
Czy warto mieć księgowego?
Jeśli masz kredyt, kilka nieruchomości albo inne dochody, bardzo łatwo o błędy.
Podatek od wynajmu w UK nie jest skomplikowany, ale łatwo go źle rozliczyć.
Najważniejsze to pilnować kosztów, prowadzić dokumentację na bieżąco i przygotować się na MTD.
Dobrze prowadzona księgowość często oznacza niższy podatek i mniej stresu.
FAQ – najczęstsze pytania
Czy muszę płacić podatek, jeśli rata kredytu jest wysoka?
Tak – podatek liczony jest od dochodu, nie od tego, ile zostaje na koncie.
Czy HMRC może sprawdzić moje konto?
Tak – HMRC ma dostęp do danych bankowych i systemów analitycznych.
Czy mogę odliczyć meble?
Tylko przy wymianie, nie przy pierwszym wyposażeniu.
Wynajmuję pokój – czy muszę się rozliczać?
Jeśli przekraczasz £7,500 (Rent-a-Room), rozliczasz nadwyżkę.
Potrzebujesz pomocy?
Jeśli masz wynajem i nie masz pewności, czy rozliczasz go poprawnie – warto to sprawdzić wcześniej.
Błędy mogą kosztować tysiące funtów.
Miltax Ltd
Tel: 07875390286