Jak HMRC traktuje kryptowaluty

HMRC traktuje kryptowaluty jako aktywa podlegające zasadom Capital Gains Tax (CGT).

Oznacza to, że w wielu sytuacjach sprzedaż lub wymiana kryptowalut może powodować powstanie zysku kapitałowego, który powinien zostać wykazany w zeznaniu podatkowym.

Do zdarzeń podatkowych mogą należeć między innymi:

• sprzedaż kryptowalut
• wymiana jednej kryptowaluty na inną
• wykorzystanie kryptowalut do płatności.

W niektórych przypadkach kryptowaluty mogą być traktowane jako dochód, na przykład gdy są otrzymywane w ramach wynagrodzenia, stakingu lub mining.

Zasady rozliczania inwestycji mogą być różne w zależności od rodzaju transakcji oraz sytuacji podatnika.

Raportowanie

✔️ wykazanie w Self Assessment
✔️ obliczenie zysków i strat
✔️ dokumentacja transakcji.

Najczęściej zgłaszają się do nas osoby które:

✔️ mają setki lub tysiące transakcji

✔️ korzystały z kilku giełd

✔️ nie wiedzą jak obliczyć zysk z krypto

✔️ nie zgłosiły kryptowalut w poprzednich latach

✔️ chcą uporządkować historię inwestycji.

Do przygotowania rozliczenia mogą być potrzebne między innymi:

• historia transakcji z giełd (np. Binance, Coinbase)

• dane z portfeli kryptowalutowych

• raporty z platform tradingowych

• raporty dywidend

• informacje o zakupie i sprzedaży kryptowalut.

Każda sytuacja inwestycyjna jest inna, dlatego zakres analizy może się różnić w zależności od liczby transakcji i platform.

W wielu przypadkach wykorzystujemy specjalistyczne narzędzia do analizy transakcji kryptowalutowych.

£280 – £420

Przygotowanie Self Assessment:

• • Dochody z etatu na podstawie P60/P45
  • Analiza inwestycji np. akcje i ETF, trading, dywidendy
  • Szczegółowy raport podatkowy

Najczęstsze pytania o rozliczenie kryptowalut w UK:

Czy kryptowaluty trzeba rozliczyć w UK?

W wielu przypadkach tak. Sprzedaż, wymiana lub wykorzystanie kryptowalut może powodować powstanie obowiązku podatkowego. HMRC traktuje kryptowaluty jako aktywa podlegające zasadom Capital Gains Tax.

Czy wymiana jednej kryptowaluty na inną jest opodatkowana?

Tak. HMRC uznaje wymianę jednej kryptowaluty na inną za zdarzenie podatkowe, które może powodować powstanie zysku kapitałowego.

Czy straty z inwestycji można odliczyć?

Tak. Straty z inwestycji mogą zostać wykorzystane do obniżenia przyszłych zysków kapitałowych, pod warunkiem że zostaną prawidłowo wykazane w rozliczeniu podatkowym.

Czy muszę rozliczyć kryptowaluty jeśli tylko je kupiłem i nadal je trzymam?

Nie. Sam zakup kryptowalut zazwyczaj nie powoduje obowiązku podatkowego. Obowiązek może powstać dopiero w momencie sprzedaży, wymiany na inną kryptowalutę lub wykorzystania ich do płatności.

Jakie platformy rozliczacie?

Przygotowujemy rozliczenia między innymi dla platform takich jak:
Binance, Coinbase, Kraken, Trading212, eToro, Revolut oraz portfeli kryptowalutowych np. MetaMask.

Używam konta Revolut – czy muszę wykazać dochody i transakcje z tego konta?

Tak. Revolut jest instytucją finansową i raportuje dane do organów podatkowych. Jako podatnik masz obowiązek wykazać wszystkie dochody oraz zyski z inwestycji w swoim rozliczeniu podatkowym.

Mam dużą liczbę transakcji kryptowalutowych – czy muszę sam opłacać platformę Koinly?

Nie. W ramach naszych pakietów rozliczeniowych zapewniamy dostęp do licencji platformy Koinly, która pozwala przeanalizować nawet do 25 000 transakcji w roku podatkowym.

Nie zarobiłem na kryptowalutach, mam stratę – czy muszę to rozliczyć?

W niektórych sytuacjach warto wykazać stratę w rozliczeniu podatkowym. Straty z inwestycji mogą zostać wykorzystane do obniżenia przyszłych zysków kapitałowych, dlatego ich zgłoszenie może być korzystne podatkowo.

Każda sytuacja inwestycyjna jest jednak inna, dlatego warto wcześniej sprawdzić czy w danym przypadku konieczne jest złożenie rozliczenia.